Metodika posuzování kvalifikované účasti na osobách podléhajících dohledu ČNB
ČNB dne 28. března 2024 zveřejnila Metodiku posuzování kvalifikované účasti na osobách podléhajících dohledu ČNB („Metodika“). Metodika má informační a interpretační charakter.
Klade si za cíl upozornit na povinnosti související s nabytím kvalifikované účasti na osobách podléhajících dohledu ČNB a předmětnou právní úpravu vyložit.
Dohlížené osoby jsou rozděleny do tří kategorií. Jednotlivé kategorie určují, jakým způsobem musí dohlížená osoba dostát svým povinnostem při procesu nabývání a zvyšování kvalifikované účasti. Mezi regulované osoby kategorie I. spadají zejména banky, spořitelní a úvěrní družstva (družstevní záložny), obchodníci s cennými papíry, investiční společnosti nebo samosprávné investiční fondy. Do kategorie II. pak platební instituce a instituce elektronických peněz. Mezi regulované osoby z kategorie III. patří zejména investiční zprostředkovatelé a finanční holdingové osoby a smíšené finanční holdingové osoby.
Metodika definuje pojem kvalifikované účasti jako přímý nebo nepřímý (tj. podíl držený prostřednictvím další osoby) podíl na základním kapitálu nebo hlasovacích právech regulované osoby (nebo jejich součet), který:
- činí alespoň 10 %, nebo
- umožnuje uplatňovat významný vliv na řízení této osoby.
Jak u přímého, tak u nepřímého podílu platí, že kvalifikovaná účast je naplněna nejen 10 % participací na základním kapitálu nebo hlasovacích právech, ale také pokud součtem (ať už přímé nebo nepřímé) participace na základním kapitálu a hlasovacích právech dojde k dosažení alespoň 10 %.
Metodika počítá i se situací, kdy podíl nižší než 10 % může představovat významný vliv na řízení regulované osoby. Dle ČNB taková situace nastane, jestliže je mezi jednotlivými subjekty prvek kontroly či ovládání – např. jde o vztah dceřiné a mateřské společnosti.
V neposlední řadě se také stanovuje práh kvalifikované účasti (tzv. kvantitativní prahy jsou stanoveny na 10 %, 20 %, 30 % a 50 %) s jejichž dosažením se pojí povinnost nabyvatele kvalifikované účasti požádat o souhlas s nabytím takové účasti.
U kvalifikovaných osob kategorie I. v obecné rovině platí, že nabyvatel si musí zajistit souhlas ČNB před okamžikem nabytí. Vždy platí pravidlo, že souhlas udělený ČNB musí nabýt právní moci před nabytím kvalifikované účasti. Nedodržením této povinnosti dohlížená osoba skutkově naplní znaky přestupku.
